ข้ามไปยังเนื้อหาหลัก
ฟรี · ไม่ต้องสมัคร

คำนวณ ภ.พ.36VAT ค่าบริการต่างประเทศ

ใส่ยอดที่จ่าย Meta, Google, ChatGPT หรือคลาวด์ต่างประเทศ แล้วดู VAT 7% ที่ต้องนำส่ง วันครบกำหนดยื่น และเดือนที่เคลมเป็นภาษีซื้อได้

  • หลายรายการ หลายสกุลเงิน
  • บอกวันครบกำหนดยื่น
  • ไม่ต้องสมัคร
จ่ายเงินเดือนไหน?

เดือนที่จ่ายค่าบริการให้ผู้ให้บริการต่างประเทศ

จ่ายค่าอะไร เท่าไร?

ใส่ทีละรายการ จ่ายเป็นบาทหรือสกุลเงินอื่นก็ได้

จ่ายเป็นเงินต่างประเทศ ให้แปลงเป็นบาทด้วยอัตราอ้างอิงประจำวันที่ธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศ (มาตรา 9 แห่งประมวลรัษฎากร) เครื่องนี้ไม่ดึงอัตราให้ ใส่อัตราเอง ดูอัตราแลกเปลี่ยน ธปท.

ภ.พ.36 ของคุณ

กรอกเดือนและจำนวนเงิน แล้วผลจะขึ้นทันที

คิดอย่างไร

ฐานภาษีคือจำนวนเงินที่จ่ายจริง แปลงเป็นบาทด้วยอัตราที่คุณใส่ (จ่ายเป็นบาท อัตรา = 1) แต่ละรายการปัดเป็นสตางค์แบบปัดครึ่งขึ้น แล้วรวมกัน VAT = ฐานภาษีรวม × 7% ปัดเป็นสตางค์ วันครบกำหนดคือวันที่ 7 (แบบกระดาษ) และวันที่ 15 (e-Filing) ของเดือนถัดจากเดือนที่จ่าย และเคลมเป็นภาษีซื้อได้ใน ภ.พ.30 ของเดือนถัดไป เครื่องนี้ไม่คิดภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.54 และเงินเพิ่มกรณียื่นช้า

ที่มา

ข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี ปรึกษาสำนักงานบัญชีของคุณ

คำถามที่พบบ่อย

ภ.พ.36 คืออะไร ใครต้องยื่น?

ภ.พ.36 คือแบบนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มที่ผู้จ่ายเงินต้องยื่นเอง เมื่อจ่ายค่าบริการให้ผู้ประกอบการที่ให้บริการในต่างประเทศ และมีการใช้บริการนั้นในประเทศไทย เช่น ค่าโฆษณา Meta หรือ Google ค่า ChatGPT หรือ Claude ค่าคลาวด์และซอฟต์แวร์ต่างประเทศ รวมถึงเมื่อจ่ายให้ผู้ประกอบการต่างประเทศที่เข้ามาประกอบกิจการในไทยเป็นการชั่วคราวและไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ฐานภาษีคือจำนวนเงินที่จ่ายจริง VAT 7% เช่น ค่าบริการ 10,000 บาท นำส่ง VAT 700 บาท (ที่มา: แบบ ภ.พ.36 กรมสรรพากร rd.go.th/fileadmin/tax_pdf/vat/2568/pp36_010968.pdf และ PEAK)

ต้องยื่น ภ.พ.36 ภายในวันที่เท่าไร?

ยื่นแบบกระดาษ ภายใน 7 วัน นับแต่วันสิ้นเดือนของเดือนที่จ่ายเงิน (แบบ ภ.พ.36 กรมสรรพากร rd.go.th/fileadmin/tax_pdf/vat/2568/pp36_010968.pdf) ถ้ายื่นทางอินเทอร์เน็ต (e-Filing) ภายใน 15 วัน นับจากวันสิ้นเดือนที่จ่าย (PEAK) เช่น จ่ายในเดือนกันยายน ยื่นแบบกระดาษภายใน 7 ตุลาคม หรือ e-Filing ภายใน 15 ตุลาคม ยื่นช้ามีเงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนหรือเศษของเดือน ซึ่งเครื่องคำนวณนี้ไม่ได้คิดให้

จ่ายเป็นดอลลาร์ ต้องใช้อัตราแลกเปลี่ยนอะไร?

มาตรา 9 แห่งประมวลรัษฎากร ให้คำนวณเงินตราต่างประเทศเป็นเงินบาทตามอัตราอ้างอิงประจำวันที่ธนาคารแห่งประเทศไทยประกาศไว้ (ประกาศกระทรวงการคลัง 8 ก.พ. 2548 แก้ไขฉบับที่ 2 มีผล 17 ก.ค. 2563 — rd.go.th/25611.html) เครื่องคำนวณนี้ไม่ดึงอัตราให้ เปิดหน้าอัตราแลกเปลี่ยนของ ธปท. แล้วใส่อัตราเอง และถามสำนักงานบัญชีว่าใช้อัตราของวันไหน

แพลตฟอร์มต่างประเทศเก็บ VAT จากเราแล้ว ยังต้องยื่น ภ.พ.36 ไหม?

ตั้งแต่ 1 ก.ย. 2564 ผู้ให้บริการ e-Service ต่างประเทศที่มีรายได้จากผู้ใช้ในไทยเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องเรียกเก็บ VAT จากลูกค้าที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม บริษัทที่จด VAT ควรแจ้งเลขประจำตัวผู้เสียภาษีให้แพลตฟอร์ม เพื่อให้แพลตฟอร์มเรียกเก็บเฉพาะค่าบริการ แล้วบริษัทนำส่ง VAT เองด้วย ภ.พ.36

VAT ที่จ่ายตาม ภ.พ.36 เคลมคืนได้ไหม?

ถ้าคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม นำใบเสร็จที่ได้จากการนำส่ง ภ.พ.36 ไปเป็นภาษีซื้อในแบบ ภ.พ.30 ของเดือนถัดไปได้ (PEAK) ผลลัพธ์ด้านบนจึงบอกเดือนที่เคลมได้ด้วย

ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.54 ด้วยไหม?

ขึ้นกับประเภทเงินได้ คำวินิจฉัยกรมสรรพากร กค 0706/10491 (17 ต.ค. 2550) ระบุว่าค่าโฆษณาบนเสิร์ชเอนจินต่างประเทศเป็นเงินได้ตามมาตรา 40(8) ไม่ต้องหัก ณ ที่จ่าย ส่วนค่าสิทธิใช้ซอฟต์แวร์เป็นค่าสิทธิตามมาตรา 40(3) ต้องหัก 15% เครื่องคำนวณนี้ไม่คิด ภ.ง.ด.54 ให้ ถามสำนักงานบัญชีของคุณ

เครื่องมือฟรีอื่น ๆ

ดูเครื่องมือทั้งหมด